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R12: General Ledger의 잘못 분류된 계정 문제 해결 (Doc ID 1563867.1)

Last updated on DECEMBER 05, 2019

적용 대상:

Oracle General Ledger - 버전 12.0 과(와) 그 후속
이 문서의 내용은 모든 플랫폼에 적용됩니다.

목적

이 노트는 잘못 분류된 계정들(Misclassified Accounts) 의 수정 방법에 대한 설명을 목적으로 합니다.

11i버전 이나 그 이전 버전 application을 사용할 경우, Note 1050920.6 How To Correct Misclassified Accounts in General Ledger in 11i를 참조하여 주세요.


segment value 의 계정 타입이 해당 value를 사용하는 code combination 의 계정 타입과 다를 경우, 그 계정은 잘못 분류된 것입니다. 이 현상은 해당 계정이 최초에 잘못된 계정 타입으로 생성이 된후 그 계정 타입으로 code combination 이 생성이 되고, 그 이후에 해당 계정 타입을 account value 화면에서 다른 계정 타입으로 변경하면서 발생하게 됩니다. 이 작업은 code combination 의 계정 타입을 변경 하지 않으므로, 해당 값은 원래의 계정 타입을 유지 하게 됩니다.

 

code combination 의 계정 타입을 변경 하는 과정은 화면을 통해 진행 할 수 없기 때문에 복잡합니다. 이것은 사용자가 code combination 이 이미 사용된 이후 이전 년도에 전기된  journal의 회계생성 내역을 어떻게 수정할지 결정하지 않고  code combination의 계정 타입을 변경하는 것을 막기 위함입니다.  연말 대차 대조표의 잔액은 이연 되며, P&L 잔액은 이익잉여금계정으로 이연됩니다. 연말 작액을 정상적으로 수정하기 위해서는 수동으로 작업 하는 것이 필요합니다.


아래와 같은 5가지 기본 계정 타입이 존재하며 두개의 그룹으로 분류됩니다.:


아래와 같이 두가지 유형으로 잘 못 분류가 됩니다.:

a) 단순함: 동일한 그룹내의 계정 타입간

년마감시 이연되는 과정은 변함이 없습니다.해결방법은 간단한 편이고, sql 을 사용하여 code combination을 수정하기만 하면 됩니다. (이 작업은  예산금액에 영향 줄 수 있습니다.  Note 308219.1 Effects Of Misclassified Accounts On Budgets And Encumbrance를 참조하여 주세요).

예.
  1. 계정 1000 을 Expense 타입으로 설정합니다.
  2. code combination 01.1000.1000 을 생성합니다(해당 code combination 은  Expense 타입으로 생성됩니다.)
  3. 계정 1000 을 Revenue타입으로 변경합니다 (모두 동일한 그룹입니다). 이 작업은 01.1000.1000 계정타입을 변경하지 않습니다.
  4. 새로운 code combination 예를 들면 해당 계정의 01.1000.2000 는 Revenue 로 변경됩니다.(현재의 계정타입과 일치합니다).
  5. 년마감시 이 조합의 모든 계정은 동일한 형태로 이연이 됩니다.


b) 복잡함: 다른 그룹에 속한 계정의 잘못된 계정 타입으로 지정 

년마감시 이연되는 과정이 이 두 계정 타입간 상이 하므로 해당 code combination 의 일부는 결산보고서에 예상한 대로 나타나지 않을 수 있습니다.

예.
  1. 계정 5000 을 expense 로 설정합니다. (기본설정)
  2. code combination 01.5000.1000 을 생성합니다. (해당 code combination 은   Expense 타입으로 생성됩니다.)
  3. 계정 5000 을 Asset 타입으로 변경합니다.(다른 그룹에 속합니다). 이 작업은 01.5000.1000계정 타입을 변경하지 않습니다.
  4. 새로운 code combination, 예를 들면 해당 계정의 01.5000.2000 는 Asset 타입으로 변경됩니다.(현재의 계정타입과 일치합니다).
  5. 이 두가지 조합은 년 마감시 동일한 규칙을 따르지 않습니다.하나는 Expense 타입으로서 Retained Earnings account에 전기되는 동시에 다른 하나는 Asset 타입으로서 새로운 년도의 잔액이 반영됩니다.

 

잘못 분류된 계정은 여러 곳에서 그 영향을 미칠 수 있습니다.

예산에서

여러 환경에서 간단한 화면을 통해 확인을 할 수는 없으나  계정 타입이  Expense, Assest 혹은 Owners equity 면 Debits, Revenue와  Liability 면 Credits 이므로 계정 타입에 따라 업로드 하는 예산의 Debit 과 Credit 이 결정 될 것입니다.
Note 357956.1: 'Misclassified Accounts Caused Budget Amounts to be Loaded Incorrectly' 문서는 잘못 분류된 계정과 관련된 예산을 체크함에 도움이 될 것 입니다. 계정 타입이 expense 였다가 liability로 변경된 경우도 복잡한 형태에 해당합니다. 예산은 Cr. 이 아니라 DR 로 생성이 되었을 것입니다.


표준 보고서상에서

Trial Balance 나 Account Analysis 와 같은 표준 보고서 상에서 새 년도 첫번째 기간의 Opening balance 가 전년도의 closing balance 와 일치 하지 않고 0 으로 확인이 될 수 있습니다. 기간 마감 진단인  Note 463519.1 를 수행해도 아무런 에러를 발견할 수 없습니다.
좀더 조사해 보니  이익 잉여금(retained earnings) 금액이 예상했던 것과는 달리 과다하게 생성이 되었거나 혹은 잘 못 반영이 되어 있습니다. 이러한 정보는 단순한 형태가 아니라 복잡한 형태로 잘 못 분류된 경우 발견할 수 있습니다.


FSG 보고서 상에서

 Balance Sheet 계정의 YTD amount 가 새 년도에 0 으로 나타납니다. 왜냐하면 전년도의 잔액이 년마감시 Retained earings(이익잉여금) 으로 이연되었기 때문입니다. 이러한 현상은 복잡한 형태의 경우에만 발생합니다.


계정 조합 화면에서

           Setup > Account > Combinations 의 form GLXACCMB - Create Account Combinations 화면에서 code combination 입력시 잘못된 계정 타입이 초기값으로 설정됨을 볼 수 있습니다.

진단 절차

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이 문서에서
목적
진단 절차
  잘못 분류된 계정 찾기
 중요 노트
 잘못 분류된 계정을 수정하지 않았을 경우의 영향
 해결 방법 설명
 해결책
 APPENDIX A
 APPENDIX B
 Community Discussions
 Feedback
참고

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